Sua empresa está preparada para uma investigação corporativa?

A investigação empresarial consiste em um importante instrumento na estrutura de compliance e dissuasão de fraudes, ela ocorre em resposta aos indícios de irregularidades nos laudos de auditoria periódica e denúncias. Por conseguinte, há dois tipos de investigação, sendo elas: as corretivas, que ocorrem em decorrência de sinais de fraude visando a punição, e as preventivas, que objetivam a redução de riscos.

No prisma das investigações preventivas, os processos de Due Diligence e Background Check, objetivam a produção de um dossiê contendo informações públicas e organizadas sobre pessoas e empresas nos pontos de vista financeiro, jurídico, criminal e socioeconômico, visando a identificação de riscos de fraude e corrupção, antes e durante alguma relação comercial.

Contudo, no perspectiva da correção de fraudes, a investigação empresarial é imprescindível na apuração de denúncias e punição de desvios de conduta. No entanto, a decisão a respeito da estrutura dedicada aos investigadores, equipes designadas ou terceirização do processo, requer planejamento minucioso, tendo em conta que cada empresa demanda necessidades distintas, já que algumas exigirão maior atenção no tocante a competências em auditorias de tecnologia da informação, e outras ligadas a auditorias financeiras e contábeis, por exemplo.

Ademais, os processos intelectuais envolvidos na formulação de indagações visando a gestão das diligências e distribuição de responsabilidades para as equipes de investigadores técnicos (responsáveis pelas provas materiais), e cartorários (responsáveis pelas provas subjetivas), requer expertise na área, haja vista que toda investigação se apoia nos princípios e nas bases lógicas da pesquisa cientifica, sendo fundamental a necessidade de compreensão dos métodos de abordagem, em especial, o hipotético-dedutivo. O processo exige ceticismo e domínio das ciências da aplicação e observação, se valendo de duas fases, sendo elas: preliminar (objetivando a formulação de hipóteses), e de segmento, (orientada para a confirmação de suspeitas). Para melhor entendimento sobre a relação entre o raciocínio cientifico e a investigação, recomendo esta postagem: O ceticismo como aliado da investigação.

Sendo assim, a sindicância interna é um processo delicado, e sua execução pode requerer consultoria e assessoria externa, além de orientação e apoio jurídico. Como está organizada a estrutura de investigação na sua empresa?